월급 끊긴 뒤 생활비는 어느 연금에서 나올까?

은퇴가 다가오면 모아둔 돈으로 매달 생활비를 얼마나 마련할 수 있을지 따져봐야 한다. 국민연금과 퇴직연금, 연금저축, 연금보험은 세금도, 받을 수 있는 기간도 다르다. 월 350만 원을 연금으로 마련하려는 63세 퇴직자의 사례를 통해 연금을 받기 전 확인할 점과 50대에 준비할 일을 살펴본다.

(이미지 = AI 생성)

퇴직자 김 씨(63)는 자가 아파트와 예금 2억 원을 갖고 있다. 체력이 허락하는 동안 생활비 일부를 벌되, 기본 생활비 월 350만 원은 연금으로 충당할 계획이다. 국민연금, 세액공제를 받은 연금계좌, 퇴직금이 이체된 IRP, 오래전 가입한 연금보험까지 갖췄지만, 막상 받을 때가 되니 걱정이 생겼다. ‘연금을 1년에 1500만 원 넘게 받으면 세금이 크게 늘어난다’, ‘일하면 국민연금이 깎인다’는 말을 들었기 때문이다. 김 씨는 직장 후배 이 씨(53)에게 고민을 털어놓았다. 곧 임금피크제가 시작되는 이 씨도 노후 준비가 마음에 걸렸다. 전업주부인 아내 명의의 연금도 없는 터라 선배와 함께 해결책을 찾아보기로 했다.

1500만 원 기준에 포함되는 연금은 따로 있다

연금마다 세금 계산법이 다르다. 흔히 말하는 연 1500만 원 기준은 연금저축이나 IRP에서 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금으로 받을 때 적용된다. 이 금액이 연 1500만 원 이하라면 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용된다. 1500만 원을 초과하면 해당 과세 대상 연금소득 전액을 다른 소득과 합산해 종합과세하거나, 16.5%로 분리과세하는 방법을 선택할 수 있다. 세율은 모두 지방소득세를 포함한 수치다.

같은 IRP 안에 있는 돈이라도 출처를 구분해야 한다. 김 씨처럼 퇴직자의 IRP에는 회사에서 받은 퇴직금과 재직 중 개인적으로 납입해 세액공제를 받은 돈, 이를 운용해 얻은 수익이 함께 들어 있을 수 있다. 이 가운데 퇴직금 원금은 연 1500만 원 기준에서 제외된다. 다만 기준에서 빠진다는 뜻이지 세금이 없다는 의미는 아니다. 퇴직금을 연금으로 받으면 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세 부담이 줄어든다. 2026년부터는 실제 연금 수령 연차가 10년 이하이면 일시금 수령 시 퇴직소득세의 70%, 11~20년 차에는 60%, 21년 차부터는 50%를 낸다.

주의할 점은 퇴직금 원금을 운용해 얻은 수익이다. 이 수익은 세액공제를 받은 개인 납입금과 마찬가지로 연 1500만 원 기준에 포함된다. 국민연금과 공무원연금 등 공적연금은 이 기준에 포함되지 않는다. 연금 수령 계획을 세울 때는 계좌 잔액뿐 아니라 인출할 돈의 출처도 살펴야 한다.

(그래픽 이은숙 기자ㆍAI 생성)

일한다고 무조건 국민연금이 깎이지 않는다

김 씨는 건강이 허락하는 동안 일을 계속할 생각이다. 다만 일해서 생긴 소득 때문에 국민연금이 줄어들까 걱정이다. 소득 활동에 따른 노령연금 감액은 지급 개시 연령부터 5년 동안 적용되며, 소득이 일정 기준을 넘어야 대상이 된다.

완화된 감액 기준에 따르면 2026년 월평균 소득금액이 국민연금 전체 가입자의 평균소득월액인 A값 319만 3511원보다 200만 원 많은 519만 3511원 이상일 때 감액 대상이 될 수 있다. 여기서 소득금액은 월급 자체가 아니라 근로소득공제 등을 반영한 금액이다. 근로소득만 있고 12개월 근무한다면 총 급여 기준 월 약 632만 원에 해당한다. 은퇴 후 아르바이트나 소규모 일을 한다는 이유만으로 국민연금이 줄어드는 것은 아니다.

반대로 소득이 충분해 국민연금이 당장 필요하지 않다면 연기연금을 고려할 수 있다. 수령을 최대 5년까지 미룰 수 있고, 연기한 기간에 따라 월 0.6%, 1년이면 7.2%, 최대 36%까지 연금액이 늘어난다. 연기 중 다른 소득이 부족해지면 연기를 중단하고 받을 수도 있다. 국민연금은 물가 변동에 따라 연금액이 조정된다. 2026년에는 전년도 소비자물가 변동률 2.1%가 반영됐다.

(그래픽 이은숙 기자ㆍAI 생성)

네 가지 연금으로 월 350만 원 마련하기

김 씨가 받을 네 가지 연금을 합하면 대략 월 350만 원이다. 다만 이 금액이 언제까지 유지되는지는 연금별로 따져봐야 한다.

국민연금은 평생 지급되고 물가 변동도 반영된다. 김 씨가 가입한 연금보험 역시 평생 받지만 물가가 올라도 매월 50만 원으로 일정하다. 퇴직금 1억 원을 재원으로 받는 약 55만 원은 20년 뒤 지급이 끝나는 것으로 가정했다. 연금저축과 IRP의 개인 납입분은 운용 성과와 인출 속도에 따라 받을 수 있는 기간이 달라진다. 평생 나오는 연금과 일정 기간만 받는 연금을 구분해두면, 어느 시점부터 다른 자금이 필요한지 예상할 수 있다.

일반 연금보험은 세법상 비과세 요건을 갖추면 보험차익에 이자소득세가 부과되지 않는다. 월 적립식 저축성 보험은 계약기간 10년 이상, 납입기간 5년 이상, 계약자 1인당 월 납입보험료 합계 150만 원 이하 등의 요건을 충족해야 한다. ‘10년만 유지하면 모든 연금보험이 비과세’가 되는 것은 아니므로 계약별 조건을 확인해야 한다.

연금보험 계약에 따라 생존축하금이나 장수축하금처럼 비정기적으로 받는 돈이 있다면 용도를 따로 정해두는 것도 방법이다. 김 씨는 이런 돈을 매월 생활비에 섞지 않고 부부 여행이나 특별한 경험을 위해 쓰기로 했다.

김 씨는 자가 아파트를 가지고 있지만 당장 주택연금에 가입할 생각은 없다. 연금으로 월 350만 원 정도의 기본 생활비를 마련할 수 있고, 별도로 예금 2억 원도 있기 때문이다. 하지만 70대 후반이나 80대가 되면 상황이 달라질 수 있다. 의료비와 간병비가 늘어날 수 있고, 금융자산도 점차 줄어들 수 있다. 20년 동안 받기로 한 퇴직금 재원의 연금도 80대에는 끝난다. 그때는 주택연금으로 부족한 생활비를 보충하는 방안을 고려할 수 있다. 지급액은 부부 중 나이가 적은 사람을 기준으로 산정한다.

퇴직 후에는 세금과 함께 건강보험료도 살펴야 한다. 연금 종류별로 연 1500만 원 과세 기준에 포함되는지, 건강보험료 산정 시 소득에 반영되는지를 정리하면 <표 2>와 같다.

50대, 남은 10년을 어떻게 준비할 것인가

김 씨가 준비해둔 연금을 어떻게 받을지 고민한다면, 이 씨는 앞으로 받을 연금을 더 마련해야 한다. 임금피크제를 앞두고 연금계좌 납입액과 퇴직연금, 배우자의 국민연금을 점검할 필요가 있다.

첫째, 연금계좌는 세액공제 한도와 납입 한도를 구분해야 한다. 연금저축과 IRP 등을 합한 일반적인 연금계좌 납입 한도는 연간 1800만 원이다. 이 중 세액공제 한도는 연금저축 600만 원, IRP 등을 포함하면 최대 900만 원이다. 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 나중에 연금으로 받을 때 과세 대상에서 제외되며, 연 1500만 원 기준에도 포함되지 않는다.

둘째, 임금피크제가 시작되기 전에 퇴직연금 유형을 확인해야 한다. DB형은 퇴직 시 임금과 근속기간 등을 기준으로 급여가 정해지고, DC형은 회사가 매년 일정액을 적립하면 가입자가 직접 운용한다. 임금이 줄어들 때 퇴직급여에 어떤 영향이 있는지 확인하되, DC형으로 전환하면 운용 성과에 대한 책임도 본인이 진다는 점을 알아야 한다.

셋째, 전업주부 배우자의 국민연금 가입 이력을 살펴봐야 한다. 53세에 임의가입하면 60세 전까지 보험료를 납부하고, 이후 임의계속가입을 통해 최소 가입기간 10년을 채울 수 있다. 1969년 이후 출생자는 가입기간이 10년 이상이면 65세부터 노령연금을 받는다. 배우자 명의로 매달 받을 연금을 마련하는 방법이다.

은퇴 준비는 모은 돈의 액수를 확인하는 데서 끝나지 않는다. 연금마다 언제부터 얼마를 받고, 언제 지급이 끝나는지 적어보면 생활비가 부족해질 시기도 가늠할 수 있다.